5分鐘搞懂勞健保怎麼算?附試算表

創業者開始請人時,常常會問到勞健保要怎麼算?員工負擔部分有多少?這篇文章簡單帶大家了解怎麼計算,再使用我們製作的表單快速試算,讓您5分鐘搞懂怎麼算勞健保!
網頁試算表連結:勞健保-試算與對照表
或是使用我們製作的Excel 試算表:110年試算表111年試算表
表單由新平製作,未經同意不得轉載,僅供參考,請以勞保局、健保局資料為準。

當創業者開始請人時,員工到職日老闆就要幫員工投保:勞保、健保,以及提撥勞退,可別等到要發薪水時才想起來要保喔!

Note

如果是新平的客戶,只要來電跟我們說要被保人的資料:姓名、生日、身份證字號與眷屬資料(年滿60歲以上、20歲以下或20歲以上但在學),我們就可會幫你們投保囉!

 

勞保以及勞退:雇主負擔七成保費以及提撥勞工退休金

可以直接下載勞保局的表格,查表即可:勞保局一般單位保險費分擔金額表

詳細計算方法如下:
勞保計算公式: 投保級距 × 保險費率 × 負擔比例 × (工作天數/30)
以一名月薪29,000的員工來說,投保級距在30,300:
單位(負擔七成):30,300 × 11.5% × 70% = 2,439
員工(負擔兩成):30,300 × 11.5% × 20% = 697 (僅普通事故+就業保險,不含職災)

投保級距
勞保普通事故、就業保險級距由部分工時最低薪資(11,100元)到45,800元,
職業災害保險由正職基本工資(111年為25,250元)到72,800元(111年5月1日更新)。
投保級距是找最接近投保薪資的級距(以高的為準)
以上述例子月薪29,000,會落在第5級的28,800 到第6級的30,300之間,這時候以高的為準,所以是30,300的級距。

費率
勞保可以再細分為 普通事故、就業保險、職業災害保險,其中職災是全額由單位負擔。
普通事故111年費率是10.5%,每2年調漲0.5%。
就業保險一直以來都是1%,
所以111年總費率是10.5%+1% = 11.5%
最後職災費率,各行各業發生職災的可能性不太一樣,會根據各行業不同收取0.09% 到1%不等的費率,大概就是個幾十塊到幾百多塊的小錢,這部分全額雇主負擔
職業災害費率請於勞保繳費單查詢,或參考勞保局職災費率表

勞保負擔比例
單位7成、個人2成、政府1成。

身分
有幾個身分投保規則會不太一樣:
1. 如果已經請領勞工保險老年給付後但仍持續工作:沒有勞保普通事故、就業保險,但是要保職業災害保險、提繳勞工退休金。
2. 負責人:負責人不能保就業保險,勞保普通事故可以選擇要不要保,負責人不是強制提繳對象。另外,職業災害保險負責人應以最高級距72,800投保,不過可以自行舉證調降級距。
3. 未取得永久居留之外籍勞工:不能投保就業保險,也不用提繳勞工退休金。(因為政府不需要特別保障外籍勞工的工作權,外籍勞工也不一定會在台灣退休)

勞保以天數計算:不論大、小月以30日計算

勞保是以天計費,只有加保跟退保的月份會用到,是以一個月30個工作日計算,要包含休假,如果是31日,當作是30日計算。實際計算可以參考勞保局網站

月中到職的勞保天數計算

算法是 勞保天數 = 30-到職日+1,31號要當作30號
舉例來說
09/10到職,則計算 30-10+1 天數為21天。
10/10到職,則計算 30-10+1 天數為21天,即便10月實際上有31天,計算仍是如此。
10/30到職,則計算 30-30+1 天數為 1天。
10/31到職,把31日當作30日計算,30-30+1=1天。
2月雖然比較特別,只有28天(有時候29天),但計算方式仍是一樣的。
02/28到職,則計算 30-28+1 天數為 3天。
02/29到職,則計算 30-29+1 天數為 2天。

月中離職的勞保天數計算

月中離職相對簡單:
9/10離職,就是10天
2/28離職,就是28天 (不是30天)
2/29離職,就是29天 (不是30天)

同月到職又離職的勞保天數計算

同月到職又離職的勞保天數計算也比較複雜,會受到1個月30天的影響,也同樣是把31日當作30日算。
算法是 勞保天數 = 離職日-到職日+1,31號要當作30號
舉例來說:
10/01到職,10/02離職, 2 – 1 + 1 = 2天
10/30到職,10/31離職,要把31號當作30號,10/30到職,10/30職離,就是一天。
上述例子很神奇,明明實際工作都是兩天,在31日離職可以少算一天勞保工作天。
10/01到職,10/31離職,把31號當作30號,30-1+1 = 30天
02/27到職,02/28離職,28-27+1 = 2天

勞退:投保級距的6%

勞退的計算公式:投保級距 × 提繳率
勞退的計算公式比較簡單,就是提繳6%,以29,000的例子中,因為級距在30,300,所以提繳 30,300 × 6% =1,818
提醒一下,員工可能因為想節稅或是老年規劃,可以自行多提繳最多6%(總共6%+6%=12%),由員工自己負擔。此外,雇主也可以自行申請提繳勞退,至多6%。
另外,外籍勞工未取得永久居留證者,是不用提繳勞退的,因為他們很可能沒有打算要在台灣退休。

提繳級距
勞退級距由最低的1,500元到最高150,000元的級距可以提撥。

健保:

可直上健保局網站查表即可,請參考保險費負擔金額表

詳細計算方法如下:
健保計算公式:投保級距 × 費率 × (1+眷屬數量) × 負擔比例
對投保單位來說,眷屬數量為全台平均眷屬數,110年是0.58人。

同樣以一名月薪29,000的員工,眷屬有1人來說,投保級距在30,300:
單位負擔:30,300 × 5.17% × (1+0.58) × 60% = 1,373
員工負擔:30,300 × 5.17% × (1+1) × 30% = 852

投保級距
可以查看投保級距表,健保跟勞保比較不一樣的是沒有部分工時,最低投保級距就是正職基本薪資(111年為25,250),最高為182,000。
如果說是請PT工讀生,就算投保薪資是11,100,健保還是以基本薪資為準喔!很多老闆這時會發現,請PT健保費是不便宜的,不過如果只是兼職的話,可能就不需要煩惱,原因請看下段敘述。

部分工時處理原則:
  1. 如果只是寒暑假學生工讀,則允許學生用原本的方式繼續加保,留在原本父母眷屬下。
  2. 每個工作日到工者,無論每日工作時數若干,均視為輪派定時到工之勞工,視同專任員工,應由雇主為其投保。
  3. .非每個工作日到工者,其每月工作時數有一週 12 小時以上(含 12小時),即視同專任員工,應由工讀機構為其投保。
  4. 同時於二個以上單位工作之員工,如符合前二項要件者,得選擇工作時間較長或工作所得較高或危險性較大之投保單位投保。

費率
5.17% (民國110年更新)

眷屬數量
投保時,要詢問員工有沒有要一起保的眷屬,這部分的費用由員工自行吸收,而單位負擔的眷屬數量是以全台平均的0.58人去做計算,並不會因為員工眷屬比較多而多付費。

健保負擔比例
員工:單位6成、個人3成、政府1成。畢竟健康跟個人比較有關,所以個人負擔會稍微多一點。
雇主:全額個人負擔100%

健保是以月計費:看月底健保局的資料是在哪個單位,就由該單位負責。

因此,假設月中退保,例如8/30退保,則當月份是不用付健保的,但是如果是月底退保(例如8/31),因為信件往返要一天,所以健保局的資料仍是一樣的,所以月底退保仍是由同一個單位負責喔!

總結

請一名員工要多負擔約2成的薪水在保險費上!所以級距在30,300的員工,公司總共要幫忙負擔5,750元,大約是18%~19%左右的金額,也就是請一名員工最基本的開銷大約是薪水的1.2倍喔!
所以很多老闆一開始不懂,會覺得請人最便宜只要基本工資元很划算,但實際請了才發現,其實一個月快要花三萬元呢!這都要考量到的。
另外保不足額也是很常見的問題,建議還是保足額比較好,先不論意外的發生,光是勞保退休金就少存一些,積少成多,攸關勞工退休後的權益啊!

好啦!到這裡會不會有點亂掉了呢?有沒有覺得複雜呢?
如果要求簡單點,就還請多多利用我們提供的勞健保試算表吧!

最後更新於 2022-06-25

25 thoughts on “5分鐘搞懂勞健保怎麼算?附試算表

  1. Pingback: 創業要懂的勞健保知識 - 新平稅務記帳士事務所|您公司行號登記與記帳報稅的得力助手

  2. tuesday says:

    您好,我下載”勞健保試算表EXCEL檔”,在勞健保試算(進階)工作表中,B欄位選擇”是,當月到職且離職”,C欄位”加保日期”D欄位”退保日期”不管怎麼輸入,J欄位”工作天數”皆會顯示”#NAME?”,請問該用什麼格式輸入加退保日期呢?感謝您。

  3. 阿東 says:

    若找了一份兼職(每月工時會超過12小時),僱主說因為剛創業所以勞健保跟員工走五五負擔,這樣也是ok的嗎?
    又,父母想依附他們的勞健保費在我這份工作上,該如何計算跟投保?

  4. 莊先生 says:

    想請教一下,我是一人公司,最近有付出一筆費用給兼職人員,未滿 20000,是否還需要依健保法第34條規定,繳納投保單位之補充保險費?

    • 新平 says:

      如果公司申報之薪資與健保投保金額有差距時,就需要繳納二代健保,
      可能是因為兼職人員投保在其他公司、公會,而在貴公司未投保健保,如果是兼職人員健保是投保在公司內就不需要。

  5. says:

    您好 想請教,員工今年9月到職,公司每月5號發薪水,預計2022年1月要幫其調薪,那這個員工的勞健保級距會調整,公司需於何時將調整的資料上傳給勞健保局哩? 謝謝! (1月的薪水2/5發放)

  6. 阿治 says:

    您好!我在弟弟的公司工作,有勞健保,太太與媽媽的健保以眷屬身份依附於我,現今我要退休,弟弟的公司將成為一人公司,請問媽媽的健保是留下來依附於公司負責人(弟弟)?亦或隨我轉移?

  7. 阿雯仔 says:

    請問一開始成立勞健保單位時負責人申請金額為43900,但後來才發現如果員工五人以下可投保34800,請問如果想要降低投保金額可以嗎?

    • 新平 says:

      聽起來已經營業一段時間,建議您致電去健保局詢問,除了填寫”雇主調降投保金額聲明書”外,是否還需要其他附件。

    • 新平 says:

      勞保、勞退需要,計時工又分為 固定每月給薪與臨時工,固定給薪者依照每月給付金額加保,非固定者於當日加保當日退保,以同一工作等級員工之月薪資總額申報勞保投保薪資。
      健保如果是在學工讀生,一周未滿12小時是不需要的

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